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税费计算与申报
主讲教师 孙浩/池州职业技术学院
学习人数 1188
开课周期 2021年01月18日 ~ 2021年05月15日
教学进度
预报名
进行中
已结课
课程期次 共 17 周
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  • 《税费计算与申报 》课程特点

      《税费计算与申报》课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程,是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作,一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。

       课程选用的是国家职业教育会计专业教学资源库转型升级配套教材,即高等职业教育在线开放课程新形态一体化规划教材,以最新的税收法规为依据,把“营改增”全面试点以来增值税法规的变化,企业所得税、消费税法、印花税等法规的变化和新个人所得税法的内容全面体现在本教材之中,重视发挥教材与教改的一体化设计的重大教学价值。

       课程主要特点是:一是以企业具体纳税操作为主线,实现理实一体化。课程全面介绍企业经常涉及的税种相关法规、税款计算等实体税法知识,强调做中学、学中做,学做合一,增强学生的产业服务意识,提升对接经济发展实践操作本领,实现高职高专以培养高技术应用型人才的根本任务和以就业为导向的办学宗旨;二是项目导向。即按照工作过程,以项目导向、任务驱动来设计课程学习内容,突出重点税种的应纳税额计算和纳税申报职业岗位能力要求,以所需的知识点和技能点为载体,系统介绍申报缴纳的专业知识、纳税工作流程的规定、税收征管要求等税收程序法知识。通过课程学习,使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业知识与技能;三是完善颗粒化资源建设。课程以最新财税政策为依据,将“知识点、技能点”进行颗粒化、碎片化处理,重视视频、动画等非文本资源开发与运用,积极探索“互联网+教育”模式实践和在财税教学推广应用。


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课程概述

税费计算与申报》课程基本信息

 

我院会计专业于2016年被列为省级特色(品牌)专业,《税费计算与申报》课程是高职会计专业的一门专业核心课程,在会计专业建设中彰显特色亮点。

本课程通过学习增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税种相关法规、税款计算等实体税法知识。同时,因纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作,因此本课程又承担着介绍申报缴纳的专业知识、纳税工作流程的规定、税收征管要求等税收程序法知识。通过本课程学习,使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业知识与技能,增强学生产业服务意识,提升对接经济发展实践操作本领,为地方经济发展提供更多的人才支撑和智力支持。


课程大纲
  • 《税费计算与申报》课程设计
  • MOOC《税费计算与申报》课程思维导图
  • 项目一纳税工作流程
    • 第1讲 税收基础知识
    • 第2讲 纳税工作流程
    • 课件:第2讲 纳税工作流程
    • 课件:第1讲 税收基础知识
  • 项目二增值税计算与申报
    • 第1讲 增值税介绍
    • 第2讲 一般纳税人销项税额计算
    • 第3讲 一般纳税人进项税额计算
    • 第4讲 小规模纳税人及扣缴义务人、进口货物税款计算
    • 第5讲 增值税的优惠政策
    • 第6讲 增值税纳税申报
    • 第7讲 出口货物增值税退(免)税
    • 第8讲 出口货物退(免)税管理
    • 课件:第1讲 增值税介绍
    • 课件:第2讲 一般纳税人销项税额计算
    • 课件:第3讲 一般纳税人进项税额计算
    • 课件:第4讲 小规模纳税人及扣缴义务人、进口货物税款计算
    • 课件: 第5讲 增值税的优惠政策
    • 课件:第6讲 增值税纳税申报
    • 课件: 第7讲 出口货物增值税退(免)税
    • 课件:第8讲 出口货物退(免)税管理
  • 项目三消费税计算与申报
    • 第1讲 消费税税目、税率
    • 第2讲 直接对外销售应税消费品的应纳税额的计算
    • 第3讲 自产自用应税消费品的应纳税额的计算
    • 第4讲 委托加工应税消费品的应纳税额的计算
    • 课件:第1讲消费税税目、税率
    • 课件:第2讲 直接对外销售应税消费品的应纳税额的计算
    • 课件:第3讲 自产自用应税消费品的应纳税额的计算
    • 课件:第4讲 委托加工应税消费品的应纳税额的计算
  • 项目四企业所得税计算与申报
    • 第1讲 企业所得税纳税人
    • 第2讲 计算应纳所得税额
    • 第3讲 企业所得税收入类调整项目
    • 第4讲 企业所得税扣除类项目
    • 第5讲 企业所得税资产类调整项目
    • 第6讲 企业所得税税收优惠政策
    • 第7讲 企业所得税汇算清缴综合例题
    • 第8讲 企业所得税申报缴纳
    • 课件:第1讲 企业所得税纳税人
    • 课件:第2讲 计算应纳所得税额
    • 课件: 第3讲企业所得税收入类调整项目
    • 课件:第4讲 企业所得税扣除类项目
    • 课件: 第5讲 企业所得税资产类调整项目
    • 课件: 第6讲 企业所得税税收优惠政策
    • 课件:第7讲 企业所得税汇算清缴综合例题
    • 课件: 第8讲企业所得税申报缴纳
  • 项目五个人所得税计算与申报
    • 第1讲 个人所得税概述
    • 第2讲 居民个人综合所得计算
    • 第3讲 非居民个人综合所得计算
    • 第4讲 财产租赁、转让及利息、股息、红利和偶然所得的计算
    • 第5讲 经营所得、境外所得的计算
    • 第6讲 个人所得税纳税申报
    • 课件: 第1讲 个人所得税概述
    • 课件: 第2讲 居民个人综合所得计算
    • 课件: 第3讲 非居民个人综合所得计算
    • 课件:第4讲财产租赁、转让及利息、股息、红利和偶然所得的计算
    • 课件:第5讲 经营所得、境外所得的计算
    • 课件:第6讲 个人所得税纳税申报
  • 项目六其他税费计算与申报
    • 第1讲 房产税计算与申报
    • 第2讲 城镇土地使用税、城市维护建设税、教育费附加计算与申报
    • 课件:第1讲 房产税计算与申报
    • 课件: 第2讲城镇土地使用税、城市维护建设税、教育费附加计算与申报
  • 综合测试题1
  • 综合测试题2
  • 综合测试题3
  • 18级会计专业《税费计算与申报》综合考核试卷
  • 《税费计算与申报》期末考试
  • 综合测试题4
  • 综合测试题5
  • 综合测试题6
  • 综合测试题7
  • 综合测试题8
  • 综合测试题9
  • 综合测试题10
  • 《税费计算与申报》模拟测试题1
  • 《税费计算与申报》模拟测试题2
  • 《税费计算与申报》模拟测试题3
  • 《税费计算与申报》模拟测试题4
  • 《税费计算与申报》模拟测试题5
  • 《税费计算与申报》综合考核题1
  • 《税费计算与申报》综合考核题2
  • 《税费计算与申报》综合考核题3
  • 《税费计算与申报》综合考核题4
  • 《税费计算与申报》综合考核题5
授课目标

课程教学目标

通过以章为单元的教学活动,使学生掌握相关税种法律的基本知识、应纳税额的计算和纳税申报的基本知识和基本技能,能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题,完成本专业相关岗位的工作任务。

1.基本知识教学目标

1)理解主要税种的含义及基本法律知识。

2)掌握主要税种应纳税额的计算方法。

3了解相关法规规定及有关金融知识。

2.职业能力培养目标

1)会办理企业税务登记、发票领购工作。

2)能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

3)能正确计算相关税费应纳金额。

4)会使用各类发票、填制涉税文书、进行纳税申报。

5)会组织数据的汇总与分析,开展简单的纳税筹划工作。

6)会与税务、工商、外汇、银行等机构协商,处理一般的税务事项。

3.思想素质教育目标

1)具有团队精神和协作精神;

2)具有依法节税的意识;

3)具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德;

4)具有爱国主义情怀。


预备知识


对企业经营管理和会计知识有一定的了解


配套教材
参考教材
  • 《税费计算与申报》
    第四版
    梁伟样
    高等教育出版社
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1 我可以重复选择同一门课程吗?
可以的,许多课程会多次开课,可以加入同一门课程的不同期次。在新的开课期次中,你需要从零开始完成相关的学习任务。
《税费计算与申报 》课程特点


以企业具体纳税操作为主线

项目导向  

理实一体化


授课教师
池州职业技术学院
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