本课程是在学生充分掌握会计知识、税收法律知识和税收优惠政策的基础上所开设的课程，教学目 的是培养学生掌握税务筹划的技能，侧重于介绍企业如何在合法合理的条件下，利用税收规定和相关优 惠政策、税务征收政策下，找出存在的合理的筹划空间与方法，做出正确的管理决策，以合理合法降低 企业税收负担，提高企业实际收益。本课程通过课程课堂讲授、学生自学、习题、案例实践等环节，结 合国家执业资格考试、职业技能签定考试或行业资格考试的相关要求，使学生理解和掌握国家税收、涉 税相关法律法规等概念，培养学生端正的政治思想觉悟和爱国主义情操，在遵纪守法的基础上注重国家 利益高于一切、社会资源的合理利用以及企业社会责任与担当，训练学生知行合一的实践能力和创新精 神，具备高尚的职业操守和团队合作意识，逐步培养学生形成综合分析问题的思路和框架，学以致用解 决企业和个人实际中的纳税筹划问题，为成为专业的税务筹划人才奠定坚实基础。

• 第1章 税务筹划概述
  • 1.1 税务筹划概述（一）
  • 1.2 税务筹划概述（二）
• 第2章 增值税税务筹划
  • 2.1 增值税纳税人税务筹划
  • 2.2 增值税销项税额计税依据税务筹划
  • 2.3 增值税进项税额计税依据税务筹划
  • 2.4 增值税税率的税务筹划
  • 2.5 增值税税收优惠政策税务筹划
  • 2.6 增值税出口退税税务筹划
• 第3章 消费税税务筹划
  • 3.1 消费税纳税人税务筹划
  • 3.2 转让定价和加工方式的税务筹划
  • 3.3 销售方式和包装物押金税务筹划
  • 3.4 消费税税率税务筹划
  • 3.5 出口退税税务筹划
• 第4章 关税税务筹划
  • 4.1 关税纳税人税务筹划
  • 4.2 关税计税依据税务筹划
  • 4.3 关税税率税务筹划
  • 4.4 关税征收管理税务筹划
• 第5章 企业所得税税务筹划筹划
  • 5.1 企业所得税纳税人税务筹划
  • 5.2 收入确认的税务筹划
  • 5.3 扣除项目的税务筹划
  • 5.4 企业所得税税率的税务筹划
  • 5.5 税收优惠政策的税务筹划
  • 5.6 企业并购的税务筹划
  • 5.7 企业分立与资产重组的税务筹划
• 第6章 个人所得税税务筹划
  • 6.1 纳税人税务筹划
  • 6.2 工资、薪金所得税务筹划
  • 6.3 综合所得与劳务报酬税务筹划
  • 6.4 利息、股息、红利所得税务筹划
  • 6.5 税率的税务筹划
  • 6.6 税收优惠政策的税务筹划
• 第7章 其他税种税务筹划
  • 7.1 土地增值税税务筹划
  • 7.2 房产税税务筹划
  • 7.3 契税税务筹划

1.知识结构目标  教学以最新税收条款内容和征收原理为主线，要求学生系统掌握税务筹划的基本原理和基本知识 点，着重把握不同税种纳税筹划原理的理解与运用，形成理论联系实际，提升学生掌握纳税筹划能力。 

2.职业能力目标  通过本课程的教学使学生明确作为财务管理人员，注重自身的学习能力和发现问题、分析问题和解 2决问题的实际管理能力，以及想成合法合理思维导向模式，着重培养学生的税务知识实践运用能力。

3.价值目标  在培养学生涉税事项筹划实践过程中，更注重学生思政教育，将思政内容融入课程和课堂，目的在 于培养德智兼有的税务筹划专业人才，为国家税制改革、企业经营或个人税务筹划起到切实作用

本课程以《经济法（财）》、《税法》等课程为基础，紧紧围绕会计学专业应用型人才培养目标， 准确把握本课程的定位和作用，以能力为本位，强调打牢基本知识和基本理论基础，强化基本技能训练。因此，同学们对于法律规则需要熟练掌握。