本课程是一门理实融合、教学做一体的理论课程，着眼于满足会计学专业对应用型人才需求，遵循“基础/应用”的导向原则，教学内容与教学组织紧紧围绕应用型的会计学专业人才培养目标进行设计、选择和实施，以“必需、够用、适度超前”为度，突出打牢理论基础和实践能力培养。在教学过程中，注重创新精神、实践能力和职业道德的培养，倡导探究性学习（或研讨式、案例式、专题式、项目式等），引导学生主动参与教学过程，主动思考、勤于实践、知行合一，逐步培养学生分析解决xx 中实际问题、沟通交流与团队协作能力。

• 第1章 税收基本理论
  • 1.1 税法概述及税收制度的基本要素
  • 1.2 我国现行税制体系
• 第2章 增值税
  • 2.1 增值税概述与纳税义务人
  • 2.2 增值税的征税范围
  • 2.3 增值税税率与征收率
  • 2.4 一般计税方法增值税应纳税额计算
  • 2.5 简易计税方法增值税及进口货物增值税应纳税额的计算
  • 2.6 增值税税收优惠与征收管理
• 第3章 消费税
  • 3.1 消费税的概述与纳税义务人
  • 3.2 消费税的征税对象、征税范围与税率
  • 3.3 消费税应纳税额的计算（1）
  • 3.4 消费税应纳税额的计算（2）
  • 3.5 消费税的征收管理
• 第5章 企业所得税
  • 5.1 企业所得税纳税义务人及征税对象
  • 5.2 企业所得税税率及应纳税所得额的计算
  • 5.3 企业所得税应纳税所得额的计算
  • 5.4 企业所得税应纳税额的计算
  • 5.5 企业所得税的税收优惠
  • 5.6 企业所得税的征收管理
• 第6章 个人所得税
  • 6.1 个人所得税概述与纳税义务人
  • 6.2 个人所得税应税项目与税率
  • 6.3 个人所得税应纳税所得额的规定
  • 6.4 个人所得税综合所得、经营所得应纳税额的计算
  • 6.5 个人所得税其他所得应纳税额的计算
  • 6.6 个人所得税申报及缴纳
• 第8章
  • 8.1 土地增值税
  • 8.2 房产税
  • 8.3 契税
  • 8.4 印花税
  • 8.5 车辆购置税
  • 8.6 车船税
• 税法期末试卷1

通过课程课堂讲授、学生自学、习题、课堂讨论、答疑以及会计实务操作等实践环节，结合国家执业资格考试、职业技能签定考试或行业资格考试的相关要求，使学生理解和掌握会计基本理论知识和会计处理方法，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，训练学生分析问题和解决问题的能力，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，并具有熟练处理纳税人实际纳税行为的操作技能；具备一定的职业判断能力，达到应用型人才培养要求，为从事实际税务会计工作奠定基础。

税法与国家利益、行业（企业）利益和个人利益都息息相关，因此，《税法》课程在客观上蕴藏着丰富的思想政治资源。爱国情怀——着眼于传承和弘扬，职业素养——着眼于培养和提升，专业精神——着眼于内化和深化。从思政角度来说，通过本课程的实践过程，树立学生的人生观、价值观 ；树立理想信念，确立廉洁奉公、爱岗敬业、淡泊名利、甘于奉献的职业品格；确立改革创新为核心的时代精神，要突破陈规、大胆探索、敢于创造、不甘落后、奋勇争先、追求进步、坚忍不拔、自强不息、锐意进取；深化爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会的职业道德。

本课程与《税务会计》、《中级财务会计》、《高级财务会计》等基础课程有着密切的关系，通过本课程的学习，使学生掌握基本的专业知识，并为《税务会计》、《税务筹划》等专业方向课程的学习提供了知识储备。为了使学生能够顺利完成本课程的学习，在学习本课程之前，需对相关课程有一定的了解和掌握。前修课程：《会计学原理》、《中级财务会计》等，这些课程对本课程学习起着基础铺垫作用。