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企业内部控制
主讲教师 杨晶晶/安徽审计职业学院
学习人数 1055
开课周期 2020年09月14日 ~ 2021年04月29日
教学进度
预报名
进行中
已结课
课程期次 共 33 周
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内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。本课程将全面介绍企业内部控制的基本内容和主要运用方法,包括内部控制的基本概念、要素组成以及内部控制在企业主要业务流程中的运用。


课程概述
课程大纲
  • 第1讲-内部控制的基本概念
    • 第1讲-内部控制的基本概念
  • 第2讲-内部控制的发展
    • 第2讲-内部控制的发展
  • 第3讲-我国内部控制的发展
    • 第3讲-我国内部控制的发展
  • 第4讲-内部环境
    • 第4讲-内部环境
  • 第5讲-风险评估概述
    • 第5讲-风险评估概述
  • 第6讲-风险评估过程
    • 第6讲-风险评估过程
  • 第7讲-控制活动-不相容职务分离
    • 第7讲-控制活动-不相容职务分离
  • 第8讲-控制活动-授权审批与凭证记录
    • 第8讲-控制活动-授权审批与凭证记录
  • 第9讲-控制活动-财产保护与预算管理控制
    • 第9讲-控制活动-财产保护与预算管理控制
  • 第10讲-控制活动-运营分析与绩效考评控制
    • 第10讲-控制活动-运营分析与绩效考评控制
  • 第11讲-信息与沟通
    • 第11讲-信息与沟通
  • 第12讲-资金活动控制
    • 第12讲-资金活动控制
  • 第13讲-筹资活动控制
    • 第13讲-筹资活动控制
  • 第14讲-投资活动控制
    • 第14讲-投资活动控制
  • 第15讲-采购与付款概述
    • 第15讲-采购与付款概述
  • 第16讲-采购与付款业务流程
    • 第16讲-采购与付款业务流程
  • 第17讲-采购与付款循环的关键控制点
    • 第17讲-采购与付款循环的关键控制点
  • 第18讲-销售与收款循环概述
    • 第18讲-销售与收款循环概述
  • 第19讲-销售与收款循环业务流程
    • 第19讲-销售与收款循环业务流程
  • 第20讲-销售与收款循环关键控制点
    • 第20讲-销售与收款循环关键控制点
  • 总结考试
授课目标
预备知识
配套教材
  • 企业内部控制与风险管理
    杨晶晶、吕铭
    中国科学技术大学出版社
参考教材
  • 企业内部控制——主要风险点、关键控制点与案例解析(2019年版)
    企业内部控制编审委...
    立信会计出版社
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授课教师
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