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企业内部控制
主讲教师 杨晶晶/安徽审计职业学院
学习人数 1051
开课周期 2020年09月14日 ~ 2021年04月29日
教学进度
预报名
进行中
已结课
课程期次 共 33 周
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内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。本课程将全面介绍企业内部控制的基本内容和主要运用方法,包括内部控制的基本概念、要素组成以及内部控制在企业主要业务流程中的运用。


课程概述

内部控制是大数据与审计专业的一门核心课程,学习课程知识能够帮助审计人员在审计中发现问题,协助被审计单位解决问题。另外,内部控制是企业内部经营管理的重要一环,能够帮助管理者防范经营中的错误和舞弊,提高经营管理的效率和效果,协助企业遵守相关的法律法规,帮助企业实现既定的经营目标。

学习本课程,能够帮助学生了解审计实践中的被审计单位,掌握基本的商业运营规律和管理法则。

课程大纲
  • 第1讲-内部控制的基本概念
    • 第1讲-内部控制的基本概念
  • 第2讲-内部控制的发展
    • 第2讲-内部控制的发展
  • 第3讲-我国内部控制的发展
    • 第3讲-我国内部控制的发展
  • 第4讲-内部环境
    • 第4讲-内部环境
  • 第5讲-风险评估概述
    • 第5讲-风险评估概述
  • 第6讲-风险评估过程
    • 第6讲-风险评估过程
  • 第7讲-控制活动-不相容职务分离
    • 第7讲-控制活动-不相容职务分离
  • 第8讲-控制活动-授权审批与凭证记录
    • 第8讲-控制活动-授权审批与凭证记录
  • 第9讲-控制活动-财产保护与预算管理控制
    • 第9讲-控制活动-财产保护与预算管理控制
  • 第10讲-控制活动-运营分析与绩效考评控制
    • 第10讲-控制活动-运营分析与绩效考评控制
  • 第11讲-信息与沟通
    • 第11讲-信息与沟通
  • 第12讲-资金活动控制
    • 第12讲-资金活动控制
  • 第13讲-筹资活动控制
    • 第13讲-筹资活动控制
  • 第14讲-投资活动控制
    • 第14讲-投资活动控制
  • 第15讲-采购与付款概述
    • 第15讲-采购与付款概述
  • 第16讲-采购与付款业务流程
    • 第16讲-采购与付款业务流程
  • 第17讲-采购与付款循环的关键控制点
    • 第17讲-采购与付款循环的关键控制点
  • 第18讲-销售与收款循环概述
    • 第18讲-销售与收款循环概述
  • 第19讲-销售与收款循环业务流程
    • 第19讲-销售与收款循环业务流程
  • 第20讲-销售与收款循环关键控制点
    • 第20讲-销售与收款循环关键控制点
  • 总结考试
授课目标

1. 知识目标

理解内部控制概念,了解内部控制在经营管理与审计方面的重要作用;理解内部环节、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督的主要内容,掌握每一种要素的应用;了解货币资金、采购与付款、销售与收款等环节的主要业务活动,掌握环节中主要的控制措施。

2. 能力目标

能够灵活掌握内部控制的相关概念;能够运用主要控制措施;能够设计资金活动、采购与付款环节、销售与收款环节的内部控制;能够在审计工作中运用内部控制知识,执行部分控制测试的工作任务。

3. 素质目标

培养学生科学的风险管理观念及良好的职业道德操守,包括爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则。

4. 思政目标

以立德树人为核心,让学生在学习专业知识的同时,将社会主义核心价值观、工匠精神、奉献精神融入教育教学全过程,培养高素质复合型人才,通过正能量启发引导学生的人生观、价值观。

预备知识

学生已系统掌握经济法、会计基础、经济学基础等经济管理类的基础知识。

配套教材
  • 企业内部控制与风险管理
    杨晶晶、吕铭
    中国科学技术大学出版社
参考教材
  • 企业内部控制——主要风险点、关键控制点与案例解析(2019年版)
    企业内部控制编审委...
    立信会计出版社
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1 这门课程是免费学习的吗?
本课程是开设在安徽省网络课程学习中心(e会学)平台上的课程,是免费学习的。
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课程团队会在‘考核标准’中公布获得证书的条件。课程公布考核标准并更新完毕后,你的最终总成绩达到条件即可获得证书。
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