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纳税实务课程是会计专业学生必修的一门专业核心课程，它既是对《基础会计》《初级会计实务》等课程涉税知识的进一步学习，也是对《税务会计》《纳税筹划》等课程进行深入学习的基础，同时还是会计专业各类考证的基础。该课程以培养学员职业能力为核心，主要是涉税义务处理；同时将大思政理念贯穿其中，帮助学生树立纳税意识。根据学习难度和重要性，本课程主要介绍增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、资源税、印花税、契税、关税、车辆购置税、车船税、船舶吨税、耕地占用税、城镇土地使用税、环境保护税、城建税及教育费附加、烟叶税等18个税种以及税收法律制度。

课程概述

课程大纲

第一章税收法律制度
- 1 税收法律制度
第二章增值税纳税实务
- 2.1 增值税的基本要素
- 2.2 增值税的计算方法
- 2.3 增值税的销项税额（上）
- 2.4 增值税的销项税额（下）
- 2.5 增值税的进项税额
第三章消费税纳税实务
- 3.1 消费税概述与纳税申报
- 3.2 消费税应纳税额的计算
第四章个人所得税纳税实务
- 4.1 个人所得税概述
- 4.2 个人所得税的计算
- 4.3 个人所得税的申报
第五章企业所得税纳税实务
- 5.1 企业所得税的基本要素
- 5.2 应纳税所得额的确定
- 5.3 企业所得税优惠政策的纳税申报
- 5.4 查账征收方式企业所得税的计算及申报表填写(1)
第六章小税种纳税实务
- 6.1 房产税
- 6.2 土地增值税
- 6.3 资源税
- 6.4 印花税
- 6.5 契税
- 6.6 关税
- 6.7 车辆购置税、车船税、船舶吨税
- 6.8 其他小税种
章节测试1
章节测试二
章节测试三
教学大纲
- 教学大纲

授课目标

预备知识

配套教材

参考教材

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授课教师

刘志玲

安徽审计职业学院