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税法
主讲教师 崔志坤/安徽财经大学
学习人数 387
开课周期 长期
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课程介绍:

  税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在税收征纳方面的权利与义务关系的法律规范的总程。是国家法律的重要组成部分。《税法》是研究税收法律关系的一门学科。

  本课程内容主要包括:1.税法的基本理论和基本知识。包括税法的概念及构成要素、税法的分类方法,税收法律关系的内容及与其它法律的关系,税法的制定与实施、中国现行税法体系、税收管理体制。2.中国现行主要税种的政策和立法精神以及各税种征收制度的基本规定、税额计算及征收管理。包括增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、资源税法、城建税和城镇土地使用税法、房产税和车船税法、印花税和契税法等。3.中国现行税收征收管理法。包括税收征收管理法的基本概念、税务登记管理、纳税申报、税款征收、税务检查和法律责任等。

  通过这门课程的学习,学生应系统了解税法的基本理论和基本知识,掌握中国现行主要税种的政策和立法精神、各税种征收制度的基本规定以及税收征收管理法的基本规定。

 

课程概述
课程大纲
  • 第一章 税法概述
    • 1.1 税法及税收法律关系
    • 1.2税法要素
    • 1.3税收立法与我国现行税法体系
    • 1.4 依法纳税、税法遵从与国际税收关系
  • 第二章 增值税法
    • 2.1 征税范围及纳税义务人
    • 2.2 纳税人的认定和管理
    • 2.3税率和征收率
    • 2.4销项税额的计算(一)
    • 2.5销项税额的计算(二)
    • 2.6进项税额的计算(一)
    • 2.7进项税额的计算(二)
    • 2.8一般计税方法应纳税额的计算(一)
    • 2.9一般计税方法应纳税额的计算(二)
    • 2.10简易计税方法及特殊经营行为的税务处理
    • 2.11增值税的征收管理
  • 第三章 消费税法
    • 3.1消费税概述
    • 3.2纳税人征税范围和税率
    • 3.3计税依据
    • 3.4消费税的应纳税额的计算
    • 3.5委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算
    • 3.6申报与缴纳
  • 第四章 城市维护建设税法及教育费附加
    • 城市维护建设税法及教育费附加
  • 第五章 关税法
    • 5.1 关税法(一)
    • 5.2 关税法(二)
  • 第六章 土地增值税法
    • 6.1 土地增值税法概述
    • 6.2转让房地产增值额的确定
    • 6.3土地增值税的应纳税额的计算
    • 6.4土地增值税清算管理
  • 第七章 房产税法
    • 7.1房产税概述
    • 7.2房产税的计算与征管
  • 第八章 车船税法
    • 8.1车船税法(一)
    • 8.2 车船税法(二)
  • 第九章 印花税法
    • 印花税法
  • 第十章 企业所得税法
    • 10.1纳税义务人、征税对象与税率
    • 10.2一般收入的确认、特殊收入及相关收入的确认
    • 10.3处置资产收入的确认及有关所得税处理
    • 10.4不征税收入和免税收入
    • 10.5扣除原则和范围(一)
    • 10.6扣除原则和范围(二)
    • 10.7扣除原则和范围(三)
    • 10.8扣除原则和范围(四)
    • 10.9资产的税务处理(一)
    • 10.10资产的税务处理(二)
    • 10.11企业重组的所得税处理(一)
    • 10.12企业重组的所得税处理(二)
    • 10.13税收优惠(一)
    • 10.14税收优惠(二)
    • 10.15应纳税额的计算(一)
    • 10.16应纳税额的计算(二)
    • 10.17征收管理
  • 第十一章 个人所得税法
    • 11.1个人所得税(一)
    • 11.2个人所得税(二)
    • 11.3个人所得税(三)
    • 11.4个人所得税(四)
授课目标
预备知识
配套教材
参考教材
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