税法

课程介绍:  税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在税收征纳方面的权利与义务关系的法律规范的总程。是国家法律的重要组成部分。《税法》是研究税收法律关系的一门学科。  本课程内容主要包括:1.税法的...
已经开课 ,更新中......
学习总人数:95   视频时长:9小时49分  课程模式:自主模式
崔志坤
安徽财经大学

课程简介

课程介绍:  税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在税收征纳方面的权利与义务关系的法律规范的总程。是国家法律的重要组成部分。《税法》是研究税收法律关系的一门学科。  本课程内容主要包括:1.税法的基本理论和基本知识。包括税法的概念及构成要素、税法的分类方法,税收法律关系的内容及与其它法律的关系,税法的制定与实施、中国现行税法体系、税收管理体制。2.中国现行主要税种的政策和立法精神以及各税种征收制度的基本规定、税额计算及征收管理。包括增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、资源税法、城建税和城镇土地使用税法、房产税和车船税法、印花税和契税法等。3.中国现行税收征收管理法。包括税收征收管理法的基本概念、税务登记管理、纳税申报、税款征收、税务检查和法律责任等。  通过这门课程的学习,学生应系统了解税法的基本理论和基本知识,掌握中国现行主要税种的政策和立法精神、各税种征收制度的基本规定以及税收征收管理法的基本规定。

课程章节

第一章 税法概述 税法概念 税收法定原则 税法要素 依法纳税 税法遵从 国际税收 

本章是税法学习的基础,包括税法的基本理论、税法的立法和实施的相关规范、我国现行税法体系以及税收管理体制概况、国际税收等基础知识。
>1.1 税法及税收法律关系  
>1.2税法要素 
>1.3税收立法与我国现行税法体系  
>1.4 依法纳税、税法遵从与国际税收关系  

第二章 增值税法 计税方法 销项税额 进项税额 应纳税额 增值税征收管理 

本章主要介绍了增值税的概念与相关要素,增值税销项税额、增值税进项税额以及增值税应纳税额的计算,还有增值税税收征管的相关规定。
>2.1 征税范围及纳税义务人  
>2.2 纳税人的认定和管理 
>2.3税率和征收率 
>2.4销项税额的计算(一) 
>2.5销项税额的计算(二) 
>2.6进项税额的计算(一) 
>2.7进项税额的计算(二) 
>2.8一般计税方法应纳税额的计算(一) 
>2.9一般计税方法应纳税额的计算(二) 
>2.10简易计税方法及特殊经营行为的税务处理 
>2.11增值税的征收管理 

第三章 消费税法 从价定率 从量定额 自产自用 委托加工 计税依据 

本章介绍了消费税的征税范围和税率,自产自用、委托加工和进口应税消费品的应纳税额计算,还有消费税的纳税地点、纳税环节、纳税期限和报缴税款的方法。
>3.1消费税概述 
>3.2纳税人征税范围和税率 
>3.3计税依据 
>3.4消费税的应纳税额的计算 
>3.5委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算 
>3.6申报与缴纳 

第四章 城市维护建设税法及教育费附加 征收范围 计税依据 计征比率 减免规定 

本章主要介绍了城市维护建设税的概念、特点和基本规定,还有教育费附加的征税范围、计税依据、计征比率和减免的规定。
>城市维护建设税法及教育费附加 

第五章 关税法 关税完税价格 进口关税 出口关税 关税减免 

本章主要介绍了关税的纳税人、征税对象、适用的税率,还有关税完税价格的一般规定、关税的减免和关税的征收管理。
>5.1 关税法(一) 
>5.2 关税法(二) 

第六章 土地增值税法 征税范围 减免税优惠 清算管理 应纳税额 

本章主要介绍了土地增值税的征税范围、纳税人、税率,还有转让房地产增值额的确定、土地增值税的减免税优惠和土地增值税的征收管理。
>6.1 土地增值税法概述 
>6.2转让房地产增值额的确定 
>6.3土地增值税的应纳税额的计算 
>6.4土地增值税清算管理 

第七章 房产税法 房产税  产权所有人  房产原值 

本章节主要从房产税的概念、特点、征税范围以及应纳税额的计算等几个方面对房产税进行介绍。学生应重点掌握房产税应纳税额的计算,尤其是与减免税规定结合出题。
>7.1房产税概述 
>7.2房产税的计算与征管 

第八章 车船税法 车船税  从量计税   车船税征收管理 

本章从车船税的纳税义务人、税目与税率、应纳税额的计算等方面介绍该税种。
>8.1车船税法(一) 
>8.2 车船税法(二) 

第九章 印花税法 印花税  应税凭证  应税合同  应税账簿 

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。学习印花税应重点关注各税目的计算型题目及税收管理和违章处罚。
>印花税法 

第十章 企业所得税法 应纳税所得额    应纳税额    税收优惠 

本章是税法教材的重点章节,也是税法考试的核心内容。本章需要重点掌握企业所得税应纳税所得额的计算、应纳税额的计算、境外所得抵扣税额的计算以及企业所得税的税收优惠等内容。
>10.1纳税义务人、征税对象与税率 
>10.2一般收入的确认、特殊收入及相关收入的确认 
>10.3处置资产收入的确认及有关所得税处理 
>10.4不征税收入和免税收入 
>10.5扣除原则和范围(一) 
>10.6扣除原则和范围(二) 
>10.7扣除原则和范围(三) 
>10.8扣除原则和范围(四) 
>10.9资产的税务处理(一) 
>10.10资产的税务处理(二) 
>10.11企业重组的所得税处理(一) 
>10.12企业重组的所得税处理(二) 
>10.13税收优惠(一) 
>10.14税收优惠(二) 
>10.15应纳税额的计算(一) 
>10.16应纳税额的计算(二) 
>10.17征收管理 

第十一章 个人所得税法 个人所得税  工资、薪金所得  居民纳税人与非居民纳税人 

个人所得税是税法中重要的章节,它是以个人(自然人)取得的各项应税所得为征税对象的一种税。本章的学习重点是不同税目的应纳税额的计算,尤其是特殊问题的应纳税额计算。
>11.1个人所得税(一) 
>11.2个人所得税(二) 
>11.3个人所得税(三) 
>11.4个人所得税(四) 

授课老师

崔志坤

相关课程

中国科学技术大学   安徽教育网   安徽省高等学校数字图书馆   中国科学技术大学图书馆
©2015 e会学 皖ICP备05002528号-3皖公网安备 34010402700145号Copyright ©安徽省网络课程学习中心版权所有
联系我们:ahmooc@ustc.edu.cn 0551-63607943、66197609
  •   战略合作: